13 декабря 2023

Дебиторская задолженность: взыскание или продажа?

Управление дебиторской задолженностью относится к задачам по поддержанию устойчивости компании и ее развитию. В целом долги могут по-прежнему быть активом предприятия, даже если они не возвращаются в срок. Главное, правильно распорядиться просроченной дебиторской задолженностью. Можно продать долг или взыскать – своими силами или через посредника по агентской схеме работы. Выбрать правильный путь поможет анализ текущей ситуации и пошаговый план действий.

Шаг 1: Оценка стоимости задолженности

В первую очередь необходимо оценить стоимость просроченной дебиторской задолженности. Можно использовать различные методы: дисконтирование денежных потоков, анализ аналогичных сделок или сравнение с текущей рыночной стоимостью. Очевидно, что чем больше срок невозврата долга и ниже вероятность его погашения, тем ниже стоимость актива. Поэтому начинать работать с долгом нужно как можно раньше.

Промедление в работе с возвратом дебиторской задолженности снижает объемы получаемых средств минимум в 3 раза

Шаг 2: Анализ должника

Вторым этапом необходимо провести анализ самого должника. Важно выяснить его финансовое состояние, отследить историю платежей, выявить активы и возможные источники погашения задолженности. Так можно будет определить вероятность, с которой должник сможет вернуть деньги.

Шаг 3: Переговоры с должником

На досудебном этапе взыскания задолженности ведут претензионную переписку, обсуждают разные варианты погашения задолженности, получают гарантии выплат. Если должник еще не полностью прекратил платежи и идет на контакт, возможно, стоит начать переговоры о реструктуризации долга. Можно предложить отсрочку платежей, снижение процентных ставок или снизить размер долга. Для обсуждения и правильного оформления договоренностей необходимо участие юристов. Если внутренних ресурсов компании не хватает, уже на этом этапе компания может передать долг на взыскание по агентской схеме работы. В этом случае всю работу возьмет на себя специализированная компания, занимающаяся урегулированием проблемной задолженности.

Шаг 4: Взыскание задолженности через суд

Если с должником не удалось договориться, компания вправе обратиться в суд для взыскания заложенности. Эта часть работы самая длительная и сложная, требующая большого количества ресурсов (финансовых, трудовых и т.д.). Нужно будет доказать, что долг является действительным и просроченным, чтобы получить решения в свою пользу. После этого необходимо добиться самих выплат – это стадия взыскания задолженности в исполнительном производстве. Должник также может признать себя банкротом, что значительно увеличит работу юристам по взысканию долгов с банкрота и потребует специализированных навыков работы по делам о банкротстве.

Шаг 5: Продажа задолженности

По итогам анализа дебиторской задолженности может выясниться, что выгоднее не взыскать, а продать долг по договору переуступки (цессия) другому юридическому лицу. В этом случае компания-покупатель возьмет на себя все последующие операции по возврату долга. Существует целый рынок долгов, где задолженность продают и покупают с выгодой для всех участников. Причем необязательно искать покупателей самостоятельно, можно продать долг на электронной торговой площадке «Рынок долгов». Публичные торги позволят привлечь наибольшее количество покупателей, которые смогут предложить более высокую цену за задолженность. Так как они могут иметь больше опыта и ресурсов для взыскания долга, чем компания-продавец.

Продать нельзя взыскать долги: ставим запятую правильно

Решение о продаже или взысканию просроченной дебиторской задолженности требует тщательного бизнес-анализа, профессиональных навыков и знаний. Необходимо определить ресурсы и инструменты возврата долга самостоятельно или с помощью третьих лиц. Они изучат договор с контрагентом и ситуацию, при которой его условия нарушились. С помощью собственных скоринговых моделей оценят вероятность урегулирования задолженности, прогнозы по объему возврата и сроков. Это позволит разработать и реализовать эффективную стратегию и инструменты взыскания просроченной дебиторской задолженности.